保险业出招企业年金扩容

来源：原创编辑：lzbxw 时间：2026-02-26 11:11

打破中小企业“建制难”

在近期召开的地方两会上，多地政府工作报告中提及“企业年金扩面”，将其作为提升民生保障水平的重要抓手。例如，北京市提出推动企业年金和个人养老金精准扩面；浙江省提出扩大企业年金覆盖面；广东省提出大力发展企业年金；河南省提出，深入实施企业年金扩围三年行动、国有企业建立年金全覆盖计划。
不久前，人力资源社会保障部与财政部联合印发《关于进一步做好企业年金工作的意见》明确提出，各类企业、社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他符合条件的用人单位及其职工，可以按照规定建立企业年金。
在政策支持下，企业年金将进入扩面提质的新阶段。作为企业年金市场主要的受托人与投资管理人，保险业正通过制度创新、产品优化与长期稳健的投资策略，助力夯实居民养老财富储备。
多维创新激活中小企业参与动能
企业年金是企业及其职工在参加基本养老保险基础上自主建立的补充养老保险，由企业与职工共同缴费，职工退休时可额外领取一份养老金。根据规定，企业缴费每年不超过上年度职工工资总额的8%，企业与职工缴费合计不超过工资总额的12%。
作为养老保险第二支柱的重要组成部分，企业年金已成为职工养老收入的重要补充。人力资源和社会保障部数据显示，截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位达17.5万户，参与职工3332.05万人，积累基金规模4.09万亿元，初步发挥补充养老功能。
然而，相比基本养老保险的参保规模，企业年金覆盖率仍然偏低。业内专家指出，对广大中小微企业而言，门槛高、流程复杂是建立年金计划的主要障碍。
对此，保险行业正依托专业能力探索可复制的“扩面”路径。以中国太保旗下的长江养老为例，该机构在上海临港新片区试点的“人才年金计划”，通过“片区统一发起、企业自主加入、骨干先行建立、人才分档激励、多方共同缴费”的模式，有效降低了单体企业的建制成本。在河北雄安新区，多家险企推动全国首创的“自动加入”机制落地，允许企业部分人员先行加入、降低比例缴费、使用简化程序，大大地提升了企业的建制意愿。
记者从长江养老了解到，目前，这些合作模式已在上海漕河泾开发区等地成功推广，形成了跨区域的联动效应。业内人士表示，保险机构通过提供“集合计划”，汇集管理中小企业资金，既降低了运营成本，也使小微企业员工得以享受专业养老金融服务。
算好“税优”与“复利”两本账
算好经济账，是激发用人单位建立企业年金制度的关键。与强制性的基本养老保险不同，企业年金的参与具有自愿性。这要求用人单位必须在政策鼓励与企业经营成本间找到平衡点。
很多中小企业主认为建立年金是额外负担，但如果算细账，其实是“双赢”。中国人寿养老保险股份有限公司副总裁刘振龙给《金融时报》记者算了一笔账，以一家拥有10名职工、人均月薪8000元的小微企业为例，若建立企业年金，单位缴费比例为8%，单位月缴费额为6400元，年缴费额为7.68万元；职工个人缴费比例4%，个人月缴费额320元，年缴费额为3840元。在享受国家税收优惠政策后，企业每年可节税约1.2万元，职工个人每年也可通过税前扣除节税百余元。
更重要的是，通过保险机构的专业运作，这笔资金将享受复利增长的红利。根据测算，若按年均3%的复利增长，该企业职工连续缴费20年后，个人账户积累规模可达31.38万元，其中投资收益贡献超过8万元。
这笔可观的长期储备，不仅为职工退休生活增添了坚实保障，也可成为企业吸引和保留核心人才的“金名片”。
以稳健投资守好养老“钱袋子”
企业年金的收益直接关系到职工养老的“钱袋子”。因此，资金的安全性与收益的稳健性备受关注。对于这一问题，保险业给出了“长期主义”的答卷。
“尽管权益市场短期波动、固收市场利率波动等风险客观存在，但历史数据与实践经验均证明，通过科学资产配置与长期持有，能够有效穿越经济周期，实现本金安全与持续增值的双重目标。”据刘振龙介绍，从市场数据来看，2022年，企业年金行业平均收益率为-1.83%，短期出现波动。但拉长周期看，2020年至2024年，全行业企业年金累计收益率达20.95%，五年的年平均收益率超4%，若进一步拉长至10年看，全行业年金累计收益率达60.36%，年平均收益率超6%，充分验证了“长期投资穿越周期”的有效性。
此外，监管政策也为这份“长期主义”答卷提供了制度保障。2025年9月，人力资源和社会保障部等多部门联合发文，要求完善长周期考核机制。对此，各大养老保险公司迅速响应，纷纷摒弃短期业绩导向，建立起3年至5年的长周期考核体系，确保养老资金在追求增值的同时，始终严守风险底线。
随着政策落地与行业服务深化，企业年金正从“大企业标配”逐步转向“普惠型福利”。未来，保险业将继续发挥经济减震器和社会稳定器功能，助力更多企业与职工拥抱养老“第二支柱”，进一步织密养老保障网络。

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